Cómo emitir una factura de alquiler de vivienda temporal como particular

June 6, 2023

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¿Sabía que, como propietario de apartamentos, puede emitir una factura de alquiler de viviendas temporales a las empresas para proporcionar servicios de alojamiento?

Recuerde que las empresas que envían a sus empleados desde y hacia diferentes partes de España y del mundo necesitan alojarlos en hogares cómodos y amueblados.

Esto significa que, como propietario de una o varias propiedades residenciales, tiene la posibilidad de alquila esos espacios a empresas seguras y confiables que te proporcionarán un buen rendimiento económico.

Sin embargo, puede pensar que emitir una factura es una limitación porque es una persona física.

Pero ese no es el caso.

Puede facturar a las empresas de forma individual sin ningún inconveniente.

Y hoy, queremos mostrarte cómo emitir una factura de alquiler de viviendas a empresas, qué elementos debes incluir en él, cómo te beneficia e incluso proporcionar una plantilla sencilla para mostrarte cómo funciona.

Pero antes de eso...

¿Por qué las empresas necesitan una factura de una persona?

Las facturas de alquiler de viviendas son importantes para las empresas porque les permiten llevar un registro contable de sus gastos para declararlos cada año.

Vale la pena señalar que las empresas, como inquilinos, alojarán a sus empleados en sus hogares temporales durante un período acordado en el contrato.

Esto significa que es obligatorio que reciban facturas que confirmen el alquiler de sus servicios y les permiten registrar sus transacciones financieras.

En resumen, una factura de una persona a las empresas es importante porque les proporciona un comprobante del pago de sus transacciones y gastos, lo que les permite declararlos y contabilizarlos internamente.

Es fundamental recalcar que puedes emitir este tipo de factura de forma individual.

Veamos qué información debe incluir tu factura.

¿Qué información debe incluir una factura de alquiler de vivienda?

Recuerde que una factura es un documento legal que se presentará a las autoridades gubernamentales para verificar y pagar los impuestos, por lo que debe ser genuina, precisa, veraz y no contener ningún artículo fraudulento.

Este comprobante de transacciones de compra y venta debe incluir la siguiente información:

Número de control de facturación, que es el número consecutivo de la factura. Nunca debe haber dos facturas con el mismo número de control.
Fecha de emisión de la factura.
Fecha de la transacción, si es diferente de la fecha de emisión de la factura.
Datos profesionales del cliente, en este caso, la empresa, como: nombre de la empresa, número de identificación fiscal (NIF), nombre comercial, dirección e información de contacto.
Datos del propietario (sus datos), como: nombre completo, número de identificación nacional (ID), nombre comercial o entidad legal, dirección, número de teléfono y correo electrónico.
Descripción precisa del servicio prestado a la empresa, que es el alquiler de la propiedad.
Si el alquiler de su vivienda no está exento de impuestos, debe incluir el tipo impositivo aplicable en la factura e indicar «Impuestos incluidos».
Coste total de la factura, al final.

Como puede ver, una factura de alquiler de vivienda no requiere demasiada información, por lo que puede estar seguro de que tiene lo que necesita para emitirla sin ningún problema.

¿Qué impuesto se aplica a las facturas de alquiler de viviendas?

El impuesto que se incluirá o no en la factura de alquiler de la vivienda depende de la región del territorio español en la que se encuentre.

Por ejemplo:

IVA (IVA) se paga si estás en la península o en las Islas Baleares.
Impuesto especial sobre ciertos medios de producción (IPSI) se paga si estás en Melilla o Ceuta.
Impuesto general indirecto canario (IGIC) se aplica a las propiedades ubicadas en las Islas Canarias.

Para que lo entiendas mejor, supongamos que estás en Barcelona y quieres alquilar una propiedad a una empresa para alojar a un empleado y su familia.

En este caso, el impuesto aplicable en función de la región es el IVA.

Sin embargo, hay tres tipos de IVA disponibles:

21% DE IVA, que es el tipo de IVA general que se aplica a cualquier tipo de servicio o producto.
10% DE IVA, que es un tipo de IVA reducido que se aplica a los alquileres turísticos y otras empresas de servicios de la industria hotelera, como la limpieza de propiedades, por ejemplo.
IVA exento. Las personas que decidan alquilar viviendas temporales a empresas con el fin de alojar a los empleados están exentas del pago de los impuestos IVA, IPSI o IGIC cuando cumplen los siguientes requisitos:
- Se identifican los datos personales de los trabajadores a alojar.
- No se permite el subarrendamiento o la cesión de la propiedad.
- El objetivo y la finalidad del contrato es el alquiler de la propiedad.

Es importante tener en cuenta que los arrendadores que emiten una factura de alquiler de vivienda y están exentos del IVA y deben pagar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP), que es una disposición fiscal obligatoria.

Personas jurídicas que reciben una factura de alquiler de vivienda para sus empleados están exentos del pago del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), tal como se indica en el artículo 75, 3G, del Reglamento del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.

¿Cómo declarar el IVA de las facturas de alojamiento temporal?

Te explicaremos cómo debes declarar el IVA correspondiente en función de tus condiciones:

Si necesitas declarar el 21% de IVA o el 10% de IVA, debes usar una declaración de IVA trimestral, ya que necesitas estar registrado.
Si necesitas declarar la exención del IVA, debe utilizar una declaración anual de impuestos sobre la renta.

Como propietario de una propiedad, debe declarar el impuesto sobre la renta de las personas físicas (modelo 100) como ingresos por alquiler de bienes inmuebles.

Ventajas fiscales del alquiler de inmuebles a empresas

Los propietarios privados que alquilan sus apartamentos y propiedades a empresas disfrutan de una amplia gama de beneficios, más que si alquilaran a otras personas.

Algunos de estos beneficios incluyen:

No tendrá que preocuparse por el hecho de que los inquilinos no paguen el alquiler, ya que las empresas suelen ser responsables del cumplimiento de sus obligaciones.
Estás exento del IVA.
Puede deducir cualquier gasto relacionado con la factura de alquiler de la vivienda, como agua, electricidad, servicios de gas, impuestos, amortizaciones bancarias e intereses.

Plantilla para una factura de alquiler de vivienda privada

Una plantilla para una factura de alquiler de vivienda privada podría ser la siguiente:

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